职工个人账户“空账”高达8000亿

    　养老保险是社会保险五大险种中最重要的险种之一，是社会保障制度的重要组成部分，也是社会保险资金的最主要来源。

  　  传统的养老保险制度实行的是现收现付模式，统一筹集劳动保险基金，由财政拨款，企业负责实施，个人在工作期间不用缴纳任何费用，达到退休年龄的国有企业职工都有资格领取退休金。这个时候，如果没有个人账户的安排，也就没有相应的资金积累。

 　   随着我国市场经济的建立，传统的养老保险方式显然已经不能适应，更无法应对越来越庞大的老年群体。1986年我国养老保险制度开始改革，其间，我国政府先后出台了若干文件，对养老保险制度进行不断完善，提出了建立社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度，吸引了越来越多的人参与养老保险。今年前九个月，全国养老保险参保人数突破了1.8亿人，实现基本养老保险基金收入4035亿元，发放离退休人员基本养老金3394亿元。

    　武汉大学教授李珍指出，随着中国出生率的下降和寿命的延长，步入老龄化社会的中国将面临养老难题。据专家预测，到2015年，中国老龄人口将占总人口的15%；到2035年，这一比例将超过25%。而中国今天的劳动力人口数量则会不断减少。由于我国大多数人还抱着固有的传统观念——依靠子女赡养晚年，随着老年人更长寿，可以想像，独生子女们成人后可能要赡养他们的父母以及他们父母的父母。

　    中国人民大学社会保障研究所所长李绍光补充说，不仅如此，新型保险制度虽然为每一个参加养老保险的职工建立了个人账户，但是由于之前没有资金积累，在职职工缴纳的养老金个人账户内资金大多被挪用去为已经退休的职工发工资，去补旧体制的“黑洞”，我国职工个人账户实际上是空账。截至2005年底，国内个人账户“空账”已达到约8000亿元，并以每年约1000亿元的规模迅速扩大。加上近几年挤占挪用社会保障资金的问题时有发生，如何解决空账和实现保险资金的保值、增值问题显得尤为突出。

    　收益过低根在法律缺位

   　 尽管近年来党和政府十分重视我国养老保险制度的建设，但养老保险面临的最根本也是最直接的难题依然没有解决——除了依靠国家财政投入，尚没有更好的途径能够有效解决养老保险的资金积累和投资、监管问题。

   　 由于没有实现行政管理与基金管理的分离，基本养老保险基金的运用受到了严格的政策限制，近几年来养老保险个人账户的积累资金收益率只有2%左右。“个人账户的低收益率已经影响到受益人的利益和基本养老社会保险制度的可持续发展。”李珍认为，养老保险的替代水平定为社会平均工资的60%是基本合适的，但实际上，这一替代水平已经从2000年的71%下降到2005年的50%，而且在可以预见的未来将继续下降。“造成这一问题的原因是多方面的，个人账户收益率过低是重要原因之一。”